ЗВІТ РЕВІЗІЙНОЇ КОМІСІЇ
щодо фінансово-господарської діяльності
ПАТ «Київське спец. РБТ» за 2015рік
м. Ірпінь 22.04.2016 р.
Ревізійна комісія ПАТ Київське спец. РБТ в складі:
Скоріна Анна Володимирівна. – голова комісії
Вакуленко Наталія Володимирівна – член комісії провела документальну ревізію фінансово-господарської діяльності ПАТ Київське спец. РБТ за 2015рік
При вибірковій перевірці були використані наступні документи:
– організаційно-розпорядницькі документи;
– первинні документи та облікові регістри по рахункам ;
– форми податкової і фінансової звітності за 2015 р.;
– договори ,акти,інші первинні документи;
– акти перевірок ПАТ Київське спец. РБТ ;
– аудиторський висновок за 2015 р.
Перевірка проводилась з відома голови правління ПАТ Київське спец. РБТ Мельник О.В. та головного бухгалтера Кривенко Л.В..
У період,що перевірявся ,товариство здійснювало діяльність відповідно до Статуту.
Статутний фонд товариства становить – 1 103 108,75 грн. та розділений на 4412435 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 гривень. На 31.12.2015 р. акціонерами підприємства є:
– фізичні особи у кількості -95 чоловік, які володіють -4,2688 % акцій.
– Юридична особа,яка володіє 95,725% – ФОЛІАС КОНСАЛТИНГ ЛІМІТЕД
– Депозитарієм інформація не надана 0,0062 % акцій
Основними видами діяльності в період, що перевіряється, були:
– Реалізація виготовлених будівельних матеріалів
– Оренда майна та приміщень
– Надання транспортних послуг
– Виконання робіт по будівництву школи №2
замовник Ірпінський міськвиконком
Організація бухгалтерського обліку в ПАТ Київське спец РБТ здійснюється в цілому у відповідності з нормативно-правовими актами, що регулюють підприємницьку діяльність в Україні.
Первинні документи з обліку фінансово-господарської діяльності складені на типових формах затверджених Міністерством статистики України. Первинні документи господарських операцій ПАТ Київське спец РБТ відображаються у відповідності з нормативними актами про документи та документообіг в бухгалтерському обліку, затвердженому Міністерством фінансів України. Господрські операції в бухгалтерському обліку, ПАТ «Київське спец. РБТ» відображаються з дотриманням вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІУ від 16.07.99р. зі змінами та доповненнями.
Сума незавершених капітальних інвестицій станом на 31.12.2015 р.становить – 867,0 тис грн..
Основні засоби
Первинна вартість основних засобів, що знаходились на балансі станом на 31.12.2015 р. складає – 11034,2 тис.грн. Аналітичний та синтетичний облік основних засобів ведеться відповідно до вимог чинного законодавства на рахунку 10 «Основні засоби».
Нарахований знос складає – 2829,1тис. грн., залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2015 р. становить – 8205,1тис.грн.
Дані аналітичного обліку співпадають з даними синтетичного обліку та Головної книги.
Облік основних засобів ведеться згідно положення (стандарту) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби» затвердженного наказом Міністерства фінансів Україн від 27 квітня 2000 р. №92.
Виробничі запаси
Облік товарно-матеріальних цінностей ведеться на активних балансових рахунках 20 «Виробничі запаси», 22 «Малоцінні та швидкозношувальні предмети».
Оцінка товарно-матеріальних цінностей відбувається виходячи з первинних документів, по цінам та в кількості зазначених в них. Порушень при веденні обліку руху товарно-матеріальних цінностей перевіркою не виявлено.
Виробничі запаси станом на 31.12.2015, року складають 213,3 тис. грн..
Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складає – 1858,1 тис. грн..
дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом складає – 35 тис. грн..
інша поточна дебіторська заборгованість складає – 4862,1 тис. грн..
Грошові кошти
Перевіркою встановлено, що ведення касових операцій товариством здійснюється відповідно вимогам «Порядку ведення касових операцій в народному господарсті України». Не встановлено порушень перевищення ліміту залишку готівки в касі на кінець дня, який згідно розрахунку на 2015р встановлено – 0,00 грн.
Операції по розрахункових рахунках здійснюються з дотриманням вимог «Інструкції про безготівкові розрахунки у господарському обороті України» затвердженої Постановою ВР України від 02.08.1996 р.
Власний капітал
Статутний капітал становить – 1103108,75 та складається з 4412435 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн.
Акціонерами товариства є 98 фізичних осіб та юридична особа.
Зобов»язання
Кредиторська заборгованість за товари роботи послуги на 31.12.2015 р. становить – 362 тис грн.
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов»язаннями становить –7148,6 тис.грн.
Поточні зобов»язання за розрахунками з бюджетом – 88 тис. грн
Інші поточні зобов»язання – 344,5,5 тис. грн.
Заборгованість за товари,роботи,послуги – 412,9т.грн.
Просроченої заборгованості не має.
Нарахування та виплата заробітної плати в товаристві здійснюється у відповідності до «Кодексу України про працю», Закону України «Про оплату праці» та іншими нормативними і законодавчими документами. Заробітна плата нараховується у розрахунково –платіжних відомостях. Порушень при нарахуванні і виплаті заробітної плати не встановлено.
Облік розрахунків з підзвітними особами ведеться згідно первинних документів.
Порушень при веденні обліку розрахунків з підзвітними особами не виявлено.
Витрати виробництва
Облік та формування витрат товариства ведеться відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 грудня 1999 р. №318, з урахуванням змін і доповнень та прийнятій товариством облікової політики (Наказ №1 від 03.01.2014 р.).
Фінансові результати товариства
За результатами фінансово-господарської діяльності у 2015 р.товариством отримано прибуток у сумі – 528 тис. грн. Нараховано та сплачено єдиний податок – 146,9 тис.грн. Просроченої заборгованності по розрахунках з бюджетом та позабюджетними фондами не має.
Валюта балансу за 2015 р. становить – 16616,3 тис грн..
Голова ревізійної комісії А.В.Скоріна
Член ревізійної комісії Н.В.Вакуленко