Найменування показника

період

звітний

попередній

52368,5

44479

1354,4

1457,9

3259,7

2335,4

10420,1

6640,6

0

4967,3

219,9

18464,9

9603,4

-1778,9

1103,1

1103,1

6415,8

-4973,2

0

0

42765,1

46257,9

11389

-7859,1

9603,4

-1778,9

N
з/п

1

2

3

4

5

6

7

8

N
з/п

1

0,25

4412435

1103108,75

100

чергові

позачергові

X

На зборах були розглянуті всі питання порядку денного та по кожному питанню були прийняті відповідні рішення.

За результатами звітного періоду

За результатами періоду, що передував звітному

за простими акціями

за привілейованими акціями

за простими акціями

за привілейованими акціями

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Опис

ФО-П аудитор – Шайдабеков М.М., свідоцтво про внесення до Реєстру суб’єктів аудиторської діяльності № 1969 від 23.02.2001р.(Рішенням АПУ  № 228/4  від 24.02.2011р. термін дії свідоцтва продовжено до 24.02.2016 року), що знаходиться за адресою м.Київ, вул. Агрегатна,2 кв.96 т. 430-31-69, провів аудиторську перевірку фінансово-господарської діяльності ПАТ “КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ” за даними бухгалтерського обліку, балансу та бухгалтерської звітності за період з 01.01.2011р. по 31.12.2011р. на підставі договору №19-12від 05.03. 2012р.
Перевірка розпочата   05.03.2012р., та закінчена    25.03.2012р. за адресою: 08200, Київська обл., м.Ірпінь, вул.Північна, 54.
Аудитор:  Шайдабеков Мідєтбег Магомедович, сертифікат аудитора №001583 серії А від 25.06.1998 р., дійсний до 30.06.2013 року.
Маштаб перевірки визначається згідно Рішення ДКЦПФР № 1528 від 19.12.2006р. затвердж. в Мін’юсті України 23.01.2007р. зр. № 53/13320. положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до ДКЦПФР при розкритті інформації емітентом та професійними учасниками фондового ринку відповідно до ст..7, п.13 ст.8 законодавства України (448/96-ВР), № 1360 від 29.09.2011 року  зареєстрованого в Міністерстві Юстиції України 28 листопада 2011 року № 1358/20096 Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів ,ст..40 Закону України <Про ЦП та фондовий ринок>(3480-15), Закону України <Про аудиторську діяльність>(3125-12), <Про недержавне пенсійне забезпечення>(1057-15), <Про акціонерні товариства>(2856-17), Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, Рішення АПУ від 18.04.2003р. № 122/2 (У22-2230-03) <Про порядок застосування  в Україні Стандартів ДКЦПФР від 26.05.2006р. № 0890-06), Аудиторський висновок надається до Комісії згідно з вимогами Міжнародних стандартів аудиту (  700,701,720), надання впевненості та етики Міжнародної Федерації бухгалтерів, законодавства України.>

1.Вступна частина.
1.1. Питання поставлені для рішення аудиторською перевіркою.
1. Перевірити стан бухгалтерського обліку, фінансово-господарської діяльності ПАТ “КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ” на відповідність його діючому законодавству та нормативно-правовим актам за період з 01.01.2011р. по 31.12.2011р.
2. Перевірити облік використання фондів та правильність ведення обліку фінансових результатів.
3. Провести аналіз фінансового стану ПАТ “КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ”.
4. Підтвердити достовірність бухгалтерського балансу та звітності станом на 31.12.2011р.

1.2. Документи пред’явлені для аудиторського контролю.
Вибірковій перевірці підлягали:
– первинні документи та облікові регістри по банківським операціям та касі;
– первинні документи та облікові регістри по руху та обліку цінних паперів ПАТ “КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ” та розрахунків, покупцями та постачальниками, підзвітними особами;
– первинні документи та облікові регістри по веденню обліку руху товарно-матеріальних цінностей;
– первинні документи та облікові регістри по веденню обліку руху основних засобів, нематеріальних активів, а також нарахованої на них амортизації,
– первинні документи та облікові регістри по веденню обліку фінансових результатів та використанню фондів і резервів підприємства;
-бухгалтерська звітність підприємства.
Використовуючи принцип вибіркової перевірки до уваги приймалися тількі суттєві
помилки в діяльності підприємства.
Відповідальніми особами за ведення та результати бухгалтерського та податкового обліку є: Голова правління   Гордійчук Артем Миколайович
Головний бухгалтер   Шевчук Зінаїда Леонідівна.
Виконавець перевірки не несе відповідальність по заборгованностям та розрахункам Замовника.

1.3 Основні відомості про емітента.
Найменування емітента                                             ПАТ <КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ”
Код ЄДРПОУ                   00293841
Код території за КОАТУУ                       3210900000
Організаційно-правова форма емітента                    Акціонерне товариство
№ свідоцтва про державну реєстрацію та
дата видачі свідоцтва                                                   № 13571050005001192  від 19.11.1998 р.
Орган, що видав свідоцтво                                          Виконавчий  комітет  Ірпінської міської  ради
Дата внесення змін до установчих документів        28.05.2010 р.
Юридична адреса та місце знаходження                    08200, Київська обл., м. Ірпінь, Північна,б.54
Тел./факс                                                             (04597)    5-69-95       /      5-75-92
МФО              Р/р                                        300957     /   260031499
Назва банку                                                            Київська філія АТ <Брокбізнесбанк>
Основні види діяльності
45.21.1                                           Загальне будівництво
Кількість акціонерів             100
Чисельність працівників             64
Статутний капітал (грн.)                           1103108,75
Номінальна вартість простої акції (грн.)                    0,25
Кількість простих акцій                     4412435
Частка простих акцій у статутному капіталі (%)      100,00
Дата проведення останніх зборів акціонерів             27 квітня 2011р.
Депозитарій                                                                    ВАТ <Національний депозитарій України>,
Ліц. АВ 189650  від 19.09.2006р.
Зберігач                                                                           ПАТ <БРОКБІЗНЕСБАНК>, ліц. АВ470656
від  05.10.2007р.
Найменування органу, що видав свідоцтво про         Тер.Упр.ДКЦПФР в м.Києві та Київській обл.
реєстрацію випуску цінних паперів, дата, номер        268/10/1/10  від  26.07.2010р.

2.Дослідна частина
2.1. Стан бухгалтерського обліку та звітності
Організація бухгалтерського обліку в ПАТ “КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ”здійснюється в цілому у відповідності з нормативно-правовими актами, що регулюють підприємницьку діяльність на Україні.
Первинні документи з обліку фінансово-господарської діяльності складені на типових формах затверджених Міністерством статистики України. Господарські операції в первинних документах відображаються у відповідності з нормативними актами про документи та документообіг в бухгалтерському обліку, затвердженими Міністерством фінансів України. Господарські операції в бухгалтерському обліку ПАТ < КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ” відображаються з дотриманням вимог Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні>, за № 996-XІV від 16.07.99р. з урахуванням наступних змін і доповнень.
2.2. Статутний фонд.
Статутний фонд  ПАТ ” КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ” заявлений у сумі 1103108.75 грн., та розділений на 4412435  простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 гривень. На 31.12.2011 року заявлений статутний фонд був сплачений на 100%. Акціонерами підрпиємства є:
-Фізичні  особи  у кількості 100 чол., якиі володіють  100,00 % акцій.
Державної частки на 31.12.2011р. не має.
Обіг ЦП проходив на вторинному неорганізованому ринку. ЦП не були включені до лістінгу біржі. Інші ЦП протягом звітного періоду Товариством не випускались.
Дивіденди на протязі звітного періоду не виплачувались. Особлива інформація відбулась 08.11.2011р – Зміни складу посадових осіб, 16.11.2011р. – Зміни складу посадових осіб, 12.12.2011р. – Зміни складу посадових осіб. Змін у статуті за звітний рік не було.
Продаж акцій відбувався за власні грошові кошти громадян . Реєстр власників іменних цінних паперів ведеться зберігачем ПАТ <БРОКБІЗНЕСБАНК> відповідно до вимог чинного законодавства. Аналітичний облік по рахунку 40 “Статутний капітал” ведеться по реєстру власників іменних цінних паперів.

Інформація про осіб, що володіють не менше 10% акцій на 31.12.2011р.
Найменування  акціонерів          Кількість %
1. Мельник  Петро Володимирович                  3341083шт.                                             75,71970
1.Мельник Максим Петрович                           882720 шт.                                                    20,00528
Всього:     4223803 шт.                                         95,72498

2.3. Облік основних засобів, нематеріальних активів та їх зносу.
Первинна вартість основних засобів, що знаходились на балансі станом на 31.12.2011р., складала 4569,6 тис.грн. Аналітичний та синтетичний облік основних засобів ведеться відповідно до вимог чинного законодавства, за допомогою журналів-ордерів на рахунку 10 “Основні засоби”.
Дані аналітичного обліку співпадають з даними синтетичного обліку та Головної книги.
При відображенні у обліку руху основних засобів порушень не визначено.
Нарахований знос за 2011р. складає 3215,2 тис.грн., залишкова вартість основних засобів станом на 31.12.2011 р. становить 1354,4 тис.грн.
Облік основних засобів ведеться згідно положення (стандарт) бухгалтерського обліку 7 “Основні засоби” затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 27 квітня 2000 р. N 92.

2.4. Облік товарно-матеріальних цінностей.
Облік товарно-матеріальних цінностей ведеться на активних балансових рахунках 20 “Виробничі запаси”, 22 “Малоцінні та швидкозношувані предмети”, 28 <Товари>.
Оцінка товарно-матеріальних цінностей відбувається виходячі з первинних документів, по цінам та в кількості зазначених в них. Порушень при веденні обліку руху товарно-матеріальних цінностей перевіркою не виявлено.

2.5. Облік вират виробництва та обігу
Облік та формування витрат підприємства ведеться відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 16 “Витрати”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 грудня 1999 року за N 318, з урахуванням змін і доповнень, внесених наказом Міністерства фінансів України від 14 червня 2000 року N 131.

2.6. Облік коштів і розрахунків.
Перевіркою встановлено, що ведення касових операцій підприємством здійснюється у відповідності вимог “Порядку ведення касових операцій в народному господарстві України”, затвердженого Постановою КМ України № 21 від 02.02.1995р. Аудиторською перевіркою не встановлено порушення ліміту каси. Облік касових операцій ведеться  на підставі первинних документів по касі.
Операції по розрахунковому рахунку здійснюються з дотриманням вимог  “Інструкції про безготівкові рохрахунки у господарському обороті України” затвердженної Постановою ВР України від 02.08.1996р.
Дебіторська заборгованісь  на 31.12.2011р.складає 26274,3 тис.грн., просроченої заборгованості більше 3-х років немає. Кредиторська заборгованість  на 31.12.2011р. складає  42765,1 тис.грн., в т.ч.: за товари, роботи, послуги  – 26433,9 тис.грн., поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями – 13136,9 тис.грн., з оплати праці – 1,2 тис.грн., інші – 3193,1.грн.
Облік дебіторської заборгованості ведеться згідно положення (стандарт) бухгалтерського обліку 10 “Дебіторська заборгованість” затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 8 жовтня 1999 р. N 237
Нарахування та виплата заробітної плати на підприємстві здійснюється у відповідності до “Кодексу України про працю”, Закону України “Про оплату праці” та іншим додатковим нормативним і законодавчим документам. На підприємстві застосовується почасова та відрядна системи оплати праці. Розрахунок заробітної плати ведеться у розрахунково-платіжних відомостях відділом праці і заробітної плати. Перевіркою не встановлено  порушеннь ведення обліку розрахунку та виплати заробітної плати.
Облік розрахунків з підзвітними особами ведеться згідно первинних документів. Перевіркою не встановлено порушеннь ведення обліку розрахунків з підзвітними особами.

2.7. Облік реалізації, фінансових результатів та формування фондів.
Облік доходів від реалізації ведеться на рахунку 70 “Доходи від реалізації” по субрахункам у відповідності з чинним законодавством. По даному питанню перевіркою порушень не встановлено. Фінансовий результат діяльності підрпиємства ведеться на рахунку 79 “Фінансові результати”.
Облік доходів ведеться згідно положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 “Дохід” затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 1999 р. N 290.
Після сплати всіх обов’язкових платежів відповідно до чинного законодавства прибуток використовується на створення резервного фонду. Інша частина іде на оплату витрат, фінансування яких здійснюється за рахунок прибутку, що залишається у розпорядженні підприємства. Порушень по цьому питанню перевіркою не виявлено.

Основні показники фінансово-господарської діяльності
Найменування показника Період
на 31.12.2010р.         .на 31.12.2011р.
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції
(товарів, робіт, послуг)                                                                                            44043,7                           103812,7
Чистий прибуток (збиток) (тис.грн.)                                                                    (-7859,1)                             11389,0
Необоротні активи (тис.грн.)                                                                                   11042,3       6563,9
Оборотні активи (тис.грн.)                                           33434,0                45790,7
Поточні зобов’язання (тис.грн.)                                                                               46257,9                            42765,1
Середньорічна кількість простих акцій (шт.)                                          4412435                           4412435

Аудит корпоративного управління
Аудиторською перевіркою встановлено, що керівництвом ПАТ “Київське спец.ремонтно-будівельне товариство” в цілому дотримуються  права акціонерів стосовно вільного розпорядження , належних їм акцій. Інформацію про діяльність підприємства акціонери дотримували своєчасно та в достатньому обсязі. Права акціонерів, які володіють незначною кількістю акцій не нехтуються.
Примітки та висновок до чистих активів
Примітки
Розрахункова вартість чистих активів за звітний період дорівнює      9603,4 тис.грн.
Існуючий розмір статутного капіталу – 1103,1 тис.грн.
Висновок
З метою приведення розміру статутного капіталу у відповідність до розміру чистих активів, що розроблено відповідно до частини 3 ст.155 ЦК України, Закону України “Про господарські товариства”, статутний капітал ПАТ не  підлягає  коригуванню.
Висновок
Аудитор підтверджує залишки по Балансу станом на 31.12.2011р. та результати надані у Звіті про фінансові результати за 2011 рік.

Ведення обліку на підприємстві ПАТ < КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ” здійснюється відповідно до діючого законодавства України.>
В результаті проведеної перевірки були отримані фінансові показники і відображені у таблиці аналізу фінансового стану.

Аудитор (сертифікат  А № 001583)                                                              Шайдабеков М.М.
Свідоцтво  АПУ  № 1969 від 23/02/2001

Додаток №1
До аудиторського  висновка
ДОВІДКА
про фінансовий  стан ПАТ < КИЇВСЬКЕ СПЕЦ.РБТ” станом на 31.12.2011 року.
Аудитом були розраховані коефіцієнти, що надають інформацію про фінансове становище підприємства та зроблен висновок по ним.
Коефіцієнти 31.12.2011р. 31.12.2010р.
1.Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,21 0,47
2. Коефіцієнт загальної ліквідності 1,07 0,72
3. Коефіцієнт автономії   0,18 -0,04
4. Коефіцієнт структури капіталу 0,98 0,98
5. Рентабельністьакціонерного капіталу 10,32 -7,12
6.Рентабельність активів                                                                              0,11                                    -0,14
7. Рентабельність реалізації 0,09 -0,15
8. Рентабельність витрат 0,10 -0,18
Фінансову стабільність підприємства характеризують наступні показники:
Коефіцієнт абсолютної ліквідності, який досяг станом на 31.12.2011р. значення 0,21, що є  низьким, у порівнянні з попереднім періодом він  зменшився на 0,26 за рахунок зменшення кредиторської заборгованості.
Коефіцієнт загальної ліквідності станом на 31.12.2011р. складає  1,07, що є  високим, у порівнянні з 31.12.2010р. він збільшився на 0,35, також за рахунок зменшення кредиторської заборгованості.
Коефіцієнт автономії, який показує ступінь залежності підприємства від зовнішних джерел фінансування, складає 0,18 станом на 31.12.2011р., як видно з даних аналітичної таблиці значення вказаного показника є не високим. Підприємство має не великий ступінь автономності.
Станом на 31.12.2011р. коефіцієнт структури капіталу складає 0,98, що являеться не високим показником. В порівнянні з 31.12.2010р. він не змінився, що характеризує позитивні зміни в діяльності підприємства .
Рентабельність акціонерного капіталу складає станом на 31.12.2011р.  10,32
Більш детальну інформацію про стан підприємства надає показник вірогідності банкрутства, який розраховується наступним чином:
Z = 1,2 х (ОК : СА) + 1,4 х [(СР + ФЦ + НР) : СА] + 3,3 х (СР : СА) + 0,6 х (СФ : СО) + (ЧР : СА),  д
СА – всього активів по балансу;
ОК – величина оборотного капіталу;
Р – резерви;
ФЦ- фонди спец. призначення та цільового фінансування;
НР – величина нерозподіленого прибутку (+) або непокритого збитку (-);
СР – сума виручки від реалізації;
СФ – Статутний фонд;
СО – сума зобов`язань підприємства;
ЧР – чиста виручка від реалізації.
Вірогідність банкрутства при Z:
1,8 та менше    —   дуже висока,
1,81 – 2,7           —   висока,
2,8 – 2,9             —   можлива,
3,0 та більше       —  маленька.
Z  (2011р.) = 1,2 х (45790,7 : 52368,5) + 1,4 х [(124575,3+6415,8) : 52368,5] + 3,3 х (124575,3: 52368,5) + 0,6 х (1103,1 : 42765,1) + (103812,7 :  52368,5) = 12,62.                                              .
Відповідно з розрахунком даного показника станом на 31.12.2011р., підприємство являється фінансово-стабільним , завдяки  оборотним активам та доходам від реалізації.

Аудитор (сертифікат  А № 001583)                                               Шайдабеков М.М
Свідоцтво  АПУ  № 1969 від 23/02/2001

02.05.2011

http://emіtent.tetra-studіo.com.ua/ksrbt

в мережі Інтернет

02.05.2011

  _____________________
(підпис)

Гордійчук Артем Миколайович

М. П.

14.05.2011